한국주식 양도소득세 계산 신고 절세 방법

 

 

 

해외주식 양도소득세 절세 방법

 

 

증여시 양도소득세 절세 방법

 

 

비상장주식 양도소득세 절세 방법

 

 

양도소득세는 언제 발생하나요?

주식을 매도하면 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 그러나 모든 주식 매도에 대해 양도소득세가 부과되는 것은 아닙니다. 

양도소득세는 대주주로 분류되는 경우에 주로 발생합니다. 대주주란 일정 지분율 이상이나 시가총액 기준을 충족하는 주주를 말하며, 비대주주라 하더라도 장외 거래나 비상장 주식을 양도할 경우에는 양도소득세 과세 대상이 됩니다.

 

대주주 요건은 어떻게 되나요?

대주주로 분류되기 위해서는 두 가지 주요 기준이 있습니다. 첫 번째는 지분율 기준이며, 이는 코스피, 코스닥, 코넥스 시장에서 각각 다르게 적용됩니다. 

코스피 시장에서는 1% 이상, 코스닥 시장에서는 2% 이상, 코넥스 시장에서는 4% 이상일 때 대주주로 간주됩니다. 두 번째는 시가총액 기준입니다. 2024년부터는 시가총액 기준이 50억 원으로 완화되었으며, 이 기준을 초과하는 경우 대주주로 판단됩니다.

 

양도소득세 계산 방법은 어떻게 되나요?

양도소득세는 다음과 같이 계산됩니다: 

 1. 양도소득과세표준: 양도소득금액에서 필요경비와 기본공제를 차감한 금액이 됩니다. 기본공제는 연간 250만 원까지 적용됩니다. 

 2. 양도소득세율: 대주주와 비대주주에 따라 다르게 적용됩니다. 

 - 1년 미만 보유한 중소기업 외의 법인의 주식: 30% 

 - 1년 이상 보유하거나 중소기업의 주식: 20% (양도소득과세표준 3억 원 이하) 

 - 3억 원 초과 시: 6천만 원 + (3억 원 초과액의 25%) 

 - 중소기업의 주식: 10% - 그 외 주식: 20%

 

양도소득세 신고는 언제 해야 하나요?

주식을 양도한 후에는 반기(半期) 말일부터 2개월 이내에 양도소득세를 신고해야 합니다. 

이를 예정신고라고 하며, 만약 예정신고를 하지 않았다면 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 확정신고를 해야 합니다. 이 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

양도소득세를 줄이는 방법이 있나요?

양도소득세를 줄이는 방법은 몇 가지가 있습니다: 

 1. 양도손실 활용: 주식을 매도하여 차익이 발생했다면, 손실이 난 주식을 함께 매도하여 손익을 상쇄시킬 수 있습니다. 이를 통해 과세 표준을 줄여 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 

 2. 양도소득기본공제 활용: 매년 250만 원의 양도차익에 대해 기본공제가 적용되므로, 양도차익이 여러 해에 걸쳐 발생할 경우 한 번에 실현하기보다 연도별로 나누어 실현하면 세금을 절약할 수 있습니다. 

 3. 증여재산공제 활용: 배우자에게 6억 원까지, 자녀에게는 5천만 원까지 증여할 수 있습니다. 증여 후 주식을 양도하면 취득가액이 증여가액으로 잡혀 양도소득세가 줄어듭니다.

 

해외 주식에도 양도소득세가 부과되나요?

해외 주식을 매도한 경우에도 양도소득세가 부과됩니다. 

여기서 중요한 점은, 대주주 여부와 관계없이 1년간의 매매차익이 250만 원을 초과하면 과세 대상이 된다는 것입니다. 

해외 주식의 양도소득세율은 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)로, 국내 주식보다 다소 높습니다.

 

양도소득세 신고 방법은 어떻게 되나요?

양도소득세 신고는 국세청의 홈택스나 손택스(모바일 앱)를 통해 간편하게 할 수 있습니다. 금융인증서나 간편 인증으로 로그인한 후, 주식 양도소득세 신고 도우미를 활용하면 신고가 더욱 편리합니다. 

특히 신고서 작성 시 자주 발생하는 실수 사례를 안내해 주는 기능이 있어, 이를 참고하여 과소신고를 예방할 수 있습니다.

 

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주식 투자를 통해 얻은 수익에 대한 양도소득세는 반드시 신고하고 납부해야 하는 중요한 사항입니다. 대주주 요건을 잘 파악하고, 신고 절차를 정확하게 이행하여 불필요한 세금 부담을 피할 수 있습니다. 체계적인 계획을 세우고, 신고 방법을 이해하여 슬기롭게 주식 투자를 이어가시길 바랍니다.